Studium steuerlich absetzen
Für viele Berufstätige ist die Steuererklärung die wirksamste Einzelmaßnahme zur Studienfinanzierung — und die am seltensten genutzte.
Mit diesen Infos bist du optimal vorbereitet!
Für viele Berufstätige ist die Steuererklärung die wirksamste Einzelmaßnahme zur Studienfinanzierung — und die am seltensten genutzte. Der Grund ist meist Unkenntnis über eine einzige Weichenstellung: Handelt es sich um eine Erstausbildung oder um eine Zweitausbildung?
Von dieser Einordnung hängt ab, ob deine Studienkosten als Sonderausgaben mit Höchstbetrag oder als Werbungskosten in voller Höhe zählen.
Hinweis: Diese Seite gibt einen allgemeinen Überblick und ersetzt keine Förder-, Rechts- oder Steuerberatung. Ob und in welcher Höhe eine Förderung bewilligt wird, entscheiden die zuständigen Stellen; die Bedingungen und Sätze ändern sich. Maßgeblich ist immer die Auskunft der jeweiligen Stelle.
Worum es auf dieser Seite geht – und wo du was findest.
Zweitausbildung: Werbungskosten, unbegrenzt
Wer bereits eine abgeschlossene Berufsausbildung oder ein abgeschlossenes Studium hat, absolviert steuerlich eine Zweitausbildung.
Erstausbildung: Sonderausgaben mit Höchstbetrag
Liegt keine abgeschlossene Erstausbildung vor, zählen die Kosten als Sonderausgaben und sind pro Jahr auf einen Höchstbetrag begrenzt.
Sprich mit uns, bevor du rechnest
Unsere Studienberatung geht die Frage, welche Bausteine sich in deinem Fall rechnen, gern persönlich mit dir durch — kostenfrei und unverbindlich, auch wenn du dich am Ende gegen ein Studium bei uns entscheidest.
rechnen wir gern mit dir durch.
Zweitausbildung: Werbungskosten, unbegrenzt
Wer bereits eine abgeschlossene Berufsausbildung oder ein abgeschlossenes Studium hat, absolviert steuerlich eine Zweitausbildung. Die Aufwendungen sind dann in der Regel Werbungskosten — ohne betragsmäßige Deckelung. Das betrifft nicht nur die Studiengebühren, sondern typischerweise auch Fachliteratur, Arbeitsmittel, Prüfungsgebühren und Fahrten zu Präsenzterminen.
Besonders wirksam: Übersteigen die Werbungskosten dein zu versteuerndes Einkommen, lässt sich ein Verlustvortrag feststellen. Der wirkt in späteren Jahren, in denen du wieder oder mehr verdienst — deshalb lohnt sich eine Steuererklärung auch in einkommensschwachen Studienjahren.
Erstausbildung: Sonderausgaben mit Höchstbetrag
Liegt keine abgeschlossene Erstausbildung vor, zählen die Kosten als Sonderausgaben und sind pro Jahr auf einen Höchstbetrag begrenzt. Sonderausgaben wirken nur im Jahr der Zahlung und lassen sich nicht vortragen — für Studierende ohne nennenswertes Einkommen verpufft der Effekt daher häufig.
Für unsere Zielgruppe ist das meist die seltenere Konstellation: Wer über eine abgeschlossene Ausbildung oder eine Aufstiegsfortbildung zu uns kommt, ist steuerlich in der Zweitausbildung.
Was du dafür brauchst
- Belege. Rechnungen und Zahlungsnachweise deiner Studiengebühren — sammle sie ab dem ersten Monat.
- Nachweis der Erstausbildung, wenn du die Zweitausbildung geltend machst (Ausbildungs- oder Studienzeugnis).
- Aufstellung der Nebenkosten: Literatur, Technik, Prüfungsgebühren, gegebenenfalls ein häusliches Arbeitszimmer.
Wichtig: Wir dürfen und wollen keine steuerliche Beratung leisten. Diese Seite ordnet die Begriffe ein, damit du die richtige Frage stellen kannst. Wie dein Fall konkret zu behandeln ist, beantwortet die steuerberatende Person deines Vertrauens oder ein Lohnsteuerhilfeverein.
Sprich mit uns, bevor du rechnest
Unsere Studienberatung geht die Frage, welche Bausteine sich in deinem Fall rechnen, gern persönlich mit dir durch — kostenfrei und unverbindlich, auch wenn du dich am Ende gegen ein Studium bei uns entscheidest. Beratungstermin vereinbaren oder direkt anrufen unter +49 7191 22985-10.
Einen ersten Überblick über deine Möglichkeiten bekommst du auch im Ratgeber Fernstudium finanzieren. Auf jeder Produktseite findest du zusätzlich den Finanzierungs-Check: ein paar kurze Fragen, danach siehst du, welche Wege für deine Situation infrage kommen — anonym und ohne Anmeldung.
Alles eine Frage der Finanzierung
Welche Finanzierungsmöglichkeiten zu dir passen könnten, hängt von deiner Lebenssituation, deinem bisherigen Bildungsweg und deiner geplanten Studienorganisation ab. Der Check gibt dir eine erste Orientierung zu Förderung, Arbeitgeberunterstützung, Anrechnung, steuerlicher Prüfung, Kredit und Zahlungsmodellen.
Deine Antworten werden ausschließlich in deinem Browser verarbeitet. Sie werden nicht gespeichert und nicht für Analyse- oder Marketingzwecke verwendet. An die EHiP gelangen sie nur, wenn du sie am Ende ausdrücklich selbst übermittelst — das ist freiwillig und für das Ergebnis nicht nötig.
Frage 1
Der Check betrachtet unter anderem:
- BAföG und familienbezogene Leistungen
- Aufstiegs- und Weiterbildungsstipendium
- weitere Stipendien
- Unterstützung durch den Arbeitgeber
- Anrechnung und steuerliche Prüfung
- KfW-Studienkredit und EHiP-Zahlungsmodelle
Je nach Situation 9 bis 14 kurze Fragen · rund zwei Minuten · keine Kontaktdaten erforderlich
Der Check liefert eine unverbindliche Vorab-Orientierung und keine Förder-, Rechts- oder Steuerberatung. Er prüft weder alle Voraussetzungen noch berechnet er einen Anspruch. Verbindlich entscheiden die zuständigen Förderstellen, Behörden, Kreditinstitute beziehungsweise Finanzämter.
In den meisten Fällen ja — der Weg hängt davon ab, wo du im Bildungsweg stehst. Hast du bereits eine Berufsausbildung oder ein Studium abgeschlossen, sind die Kosten Werbungskosten; der Höhe nach gibt es dafür keine Obergrenze. Ist das Fernstudium deine erste Ausbildung, zählen die Kosten als Sonderausgaben — dort liegt der Höchstbetrag bei 6.000 Euro im Kalenderjahr. Weil die Zielgruppe der EHiP überwiegend aus dem Beruf kommt, greift meist der Werbungskostenweg.
Quellen: § 9 Abs. 6 EStG, § 10 Abs. 1 Nr. 7 EStG. Verbindlich ist die Auskunft deines Finanzamts oder einer Steuerberatung.
Ein Verlustvortrag überträgt Kosten, die dein Einkommen im selben Jahr übersteigen, in spätere Jahre; dort mindern sie die Steuer, sobald du verdienst. Er greift bei Werbungskosten, also wenn du bereits eine Erstausbildung abgeschlossen hast — genau die Konstellation, in der die meisten EHiP-Studierenden sind. Kosten, die als Sonderausgaben abgezogen werden, sind nicht vortragsfähig; sie wirken nur im Jahr der Zahlung.
Quellen: § 10d Abs. 2 EStG, § 9 Abs. 6 EStG. Verbindlich ist die Auskunft deines Finanzamts oder einer Steuerberatung.
Literatur, Arbeitsmittel wie Computer oder Drucker, Software sowie Telefon- und Internetkosten. Maßgeblich ist die Auskunft des Finanzamts oder einer Steuerberatung.
Ob Studiengang, Hochschulzugang, mögliche Anrechnung von Vorleistungen, Finanzierung oder die Frage, wie ein Studium in deinen Alltag passt: Unsere Studienberatung schaut mit dir auf deine Situation und klärt den nächsten sinnvollen Schritt.
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